购买一套新房令人兴奋，但出售同一套房子却让人喜忧参半。 无论售房的原因是顺势而为，还是生活发生了转折，你最不想担心的就是资本利得税。
但是，售房的金额达到多少就必须缴纳资本利得税呢？ 更重要的是，你何时不必缴纳资本利得税呢？
房地产的资本利得税决定你房屋的资本利得税税率的因素有很多。
首先，这取决于你的：
• 收入等级;
• 婚姻状况;
• 拥有房屋的时间;
• 房屋是作为主要住宅，还是作为投资物业的次要住宅。
主要房屋的资本利得税门槛为：单身报税人25万美元，已婚夫妇共同申报的门槛为50万美元。
这意味着，如果你是单身报税人，以25万美元的价格购买了你的房屋，并以70万美元的价格出售，你将不必对最初的25万美元（最初的价格）或第二个25万美元（免税的上限）缴税，但要对50万美元和70万美元之间的差额缴税。 你的资本收益为20万美元，你将为这20万美元缴税。
收入和婚姻状况决定你应该缴纳的税率你的收入等级将决定你需要为这20万美元缴纳的资本利得税税率。
根据美国国税局（Internal Revenue Service）的规定，2023年及以后，单身申报者的收入等于或低于44,625美元，以及已婚夫妇共同申报的收入低于89,250美元，资本利得税率为零。
对于收入超过44,625美元但小于或等于492,300美元的单身申报者，税率则升至15%。
同样地，对于共同申报的已婚夫妇，收入超过89,250美元但不超过553,850美元的，税率也为15%。
如果你的应税收入超过了为15%资本利得课税率设定的门槛，则需缴纳20%的资本利得税。
如果在配偶去世后两年内出售房屋并且尚未再婚，这样的人可以获得50万美元的豁免。 换句话说，你仍将被视为已婚夫妇，因此在出售主要住宅时有资格享受更高的免税金额。
然而，要如此执行，卖方和已故配偶必须不曾对两年内售出的另一套房子享受过同样的税务豁免。
美国国税局五年中必须居住二年以上的规则和投资物业与家居装修网络告诉你的不同，你不能在购买房屋并立即翻建获利后，就指望可以享受该笔利润额或收入的免税待遇。
美国国税局要求你在出售房子之前的五年中总共至少有两年的期间拥有并使用该房子作为主要住所。 住在该房屋的年限不必是连续的。 换句话说，你可以在其中居住一年，出租三年，然后再搬回居住一年，这就可以符合规定了。
如果你在当前房屋出售日之前的两年内已经出售了你的主要住所（并享受了该税务豁免），你也不能享受该免税优惠了。
次要住宅也是如此。 它必须是你五年中两年的主要住所。
「五年中必须居住二年以上」规则何时可以获得豁免？有时，这个规定可以被完全豁免或至少部分豁免。
第一种情况，上面已经提到过，即配偶死亡。 但是，如果你离婚并在离婚协议中获得了房屋，你的前配偶在房屋中居住的时间将被计入你在房屋中的居住时间。
如果你生病了，只在自己的房子里住了一年，但又在有执照的护理机构中又住了一年，那么「五年中必须居住二年以上」将被豁免。
其它暂停该规则的情况包括：
• 军队、情报和和平工作团（Peace Corp）人员——当执行合格的延时任务时，可以豁免「五年中必须居住二年以上」这项规则。 这意味着即使你实际上没有在家至少两年，你也可能满足该规则。
• 不可预见的事件——由于工作变动，你变得无法支付基本生活费; 你的房屋被毁或被征用; 你在同一次怀孕中生下了两个或两个以上的孩子; 你有资格领取失业救济金。
• 与工作相关——你被调到一个比你当前的工作地点至少远50英里的工作地点。 你没有工作，在离你现在的家50英里的地方开始了一份工作。 或你的配偶或房屋的共同所有者的情况属于这些情况之一。
其中一些情况是可以完全豁免的，而另一些是部分豁免的。 在提交纳税申报表之前，请咨询税务专家以确定你的情况属于哪个类别。
保留房屋装修收据资本利得税是根据原始成本与你出售房屋的价格来决定的。 但多年来你对房屋进行的改进也会被计算在内。
所以，你需要保留任何改造、新窗户、车道、空调等的收据。 这些都可以降低你的资本收益并可能降低你的税负。
资本利得税和你的房屋你想通过出售房屋赚取尽可能多的收入。 但是，如果你的收入足够高或你的房屋价值增加，你最终可能会为你的好运缴税。
检查你的生活状况并保留你的家居装修收据。 但更重要的是，请咨询税务专家，了解自己在资本收益方面的情况。
发表于 2024-11-21 15:28:17
决定你房屋的资本利得税税率的因素有很多。